ࡱ> q  fbjbjt+t+ AAR`]D""""d"+:V@d449999999$!;=:hhh:Vh9rth9V 2H2x9"40`""90Organizacin Mundial del Comercio RESTRICTED DOCPROPERTY "Symbol1" WT/TPR/S/118 30 de junio de 2003 (03-3354)rgano de Examen de las Polticas Comerciales  EXAMEN DE LAS POLTICAS COMERCIALES  DOCPROPERTY "Country"\* MAYS NGER Informe de la Secretara  El presente informe, preparado para el  FORMTEXT examen de las polticas comerciales del  DOCPROPERTY "Country" Nger, ha sido redactado por la Secretara de la OMC bajo su responsabilidad. Como exige el Acuerdo por el que se establece el Mecanismo de Examen de las Polticas Comerciales (Anexo 3 del Acuerdo de Marrakech por el que se establece la Organizacin Mundial del Comercio), la Secretara ha pedido aclaraciones al Gobierno del DOCPROPERTY "Country" Nger sobre sus polticas y prcticas comerciales. Cualquier pregunta tcnica que se plantee en relacin con este informe, puede dirigirse al  DOCPROPERTY "Technical" Sr. S. Stamnas (022.739.5382). En el documento WT/TPR/G/118 FORMTEXT  figura la declaracin de poltica formulada por el Gobierno del DOCPROPERTY "Country" Nger.  ADVANCE \y 690  Nota: El presente informe est sujeto a distribucin restringida y su divulgacin a la prensa est prohibida hasta que finalice la reunin sobre el DOCPROPERTY "Country" Nger del rgano de Examen de las Polticas Comerciales. NDICE Pgina OBSERVACIONES RECAPITULATIVAS ix 1) Entorno econmico vii i) Panorama general vii ii) Poltica monetaria y cambiaria vii iii) Estructura de los intercambios y balanza de pagos viii 2) Poltica comercial viii i) Multilateral viii ii) Regional ix iii) Interregional x 3) Poltica de inversiones x 4) Polticas sectoriales x 5) Perspectivas xi I. ENTORNO ECONMICO 1 1) Visin general 1 2) Contexto general 1 3) Evolucin econmica reciente 3 i) Indicadores macroeconmicos 3 ii) Poltica monetaria y cambiaria 4 iii) Poltica presupuestaria 6 4) Tendencias en materia de comercio 7 i) Composicin de los intercambios 7 5) Perspectivas 10 II. MARCO INSTITUCIONAL DEL RGIMEN DE COMERCIO EXTERIOR 11 1) Panorama general 11 2) Marco constitucional y jurdico general 11 3) Poltica comercial y de inversiones 13 i) Grandes lneas 13 ii) Marco general 14 iii) Instrumentos 15 4) Los Acuerdos marco de poltica comercial 18 i) La OMC 18 ii) Acuerdos regionales econmicos 22 iii) Acuerdo de Asociacin ACP-UE 26 iv) Los acuerdos bilaterales 27 Anexo II.1 Asistencia tcnica relacionada con el comercio 28 III. POLTICA COMERCIAL, ANLISIS POR MEDIDAS 34 1) Panorama general 34 i) Medidas que afectan a las importaciones 34 ii) Medidas que afectan a las exportaciones 34 iii) Medidas internas 35 Pgina 2) Medidas que afectan directamente a las importaciones 35 i) Registro 35 ii) Trmites aduaneros 35 iii) Valoracin en Aduana 37 iv) Derechos de aduana 38 v) Normas de origen 44 vi) Prohibiciones y productos sujetos a licencia 45 vii) Medidas sanitarias y fitosanitarias 45 viii) Normas tcnicas y procedimientos de acreditacin 46 ix) Medidas especiales 47 x) Comercio de Estado 47 3) Medidas que afectan directamente a las exportaciones 47 i) Derechos, impuestos y valores imponibles 47 ii) Medidas sanitarias y fitosanitarias 48 iii) Prohibiciones y productos sujetos a licencias 48 iv) Subvenciones a la exportacin y promocin de las exportaciones 48 v) Comercio de Estado 48 4) Medidas internas 49 i) Rgimen jurdico de las empresas y sociedades en el Nger 49 ii) Rgimen de inversiones 50 iii) Proteccin de los derechos de propiedad intelectual 53 iv) Poltica en materia de competencia 58 v) Subvenciones y otras formas de ayuda a la produccin 60 vi) Contratacin pblica 61 IV. POLTICA COMERCIAL - ANLISIS POR SECTORES 63 1) Panorama general 63 2) Agricultura, ganadera, silvicultura y pesca 64 i) Panorama general 64 ii) Poltica agrcola 65 3) Minera 68 i) Uranio y otros recursos mineros 68 ii) Petrleo 69 4) Industrias 70 5) Servicios 72 i) Telecomunicaciones 72 ii) Turismo 72 iii) Servicios financieros 73 BIBLIOGRAFA 77 APNDICE CUADROS 79 GRFICOS Pgina III. POLTICA COMERCIAL, ANLISIS POR MEDIDAS III.1 Progresividad de los derechos efectivamente aplicados (incluidos los principales impuestos suplementarios) segn la clasificacin de 2 dgitos de las industrias de la CIIU 2002 42 CUADROS I. ENTORNO ECONMICO I.1 Indicadores econmicos bsicos del Nger, 1995-2001 2 I.2 Indicadores econmicos del Nger, 1995-2001 3 I.3 Estructura de las exportaciones, 1995-2002 8 I.4 Estructuras de las importaciones, 1995-2002 8 I.5 Destino de las exportaciones, 1998-2001 9 I.6 Origen de las importaciones, 1998-2001 9 II. MARCO INSTITUCIONAL DEL RGIMEN DE COMERCIO EXTERIOR II.1 Documentos relativos a la participacin del Nger en la OMC, abril de 2003 21 II.2 Derechos e impuestos permanentes aplicables al comercio extracomunitario de la UEMAO 25 III. POLTICA COMERCIAL, ANLISIS POR MEDIDAS III.1 Tipos de los derechos NMF (derechos de aduana ms principales impuestos suplementarios) aplicados efectivamente, 2002 40 III.2 Distribucin de los tipos arancelarios NMF aplicados y consolidados, 2002 40 III.3 Condiciones y ventajas del rgimen de inversiones del Nger 52 III.4 Materias protegidas y duracin de la proteccin en virtud del Acuerdo de Bangui (1977) y de su versin revisada (1999) 54 III.5 Multas y penas de prisin previstas en el Acuerdo de Bangui (1977) y en su versin revisada (1999) 58 III.6 Categoras de programas de ayuda pblica sujetos a la reglamentacin de la UEMAO 61 CUADROS DEL APNDICE III. POLTICA COMERCIAL, ANLISIS POR MEDIDAS AIII.1 Tipos NMF consolidados por captulos del SA, 2002 81 AIII.2 Aranceles NMF (derechos de aduana y principales impuestos suplementarios) aplicados efectivamente por captulos del SA, 2002 85 OBSERVACIONES RECAPITULATIVAS Entorno econmico Panorama general El Nger, pas enclavado en el corazn del frica Occidental, en la regin sahariana, tiene segn el PNUD uno de los niveles de desarrollo humano ms bajos. Su economa se basa principalmente en la agricultura y la ganadera (36,7 por ciento), el comercio, el turismo y el transporte (23,6 por ciento), ya que su industria est poco desarrollada. El crecimiento econmico depende sobre todo de la evolucin de la actividad agrcola, que sigue siendo muy diferenciada a causa de la variabilidad de la pluviometra, pues el Nger no domina sus recursos hdricos. Debido a que la pluviometra fue favorable durante la campaa agrcola 2000/2001, el Nger registr una tasa de crecimiento econmico real excepcional del 5,9 por ciento en 2001 y del 3 por ciento en 2002, niveles muy superiores a la media del 1,9 por ciento registrada durante el decenio 1990-2000. Tras la devaluacin del franco CFA en 1994, el Nger inici un programa de reformas estructurales y estabilizacin macroeconmica cuyos principales objetivos han sido sanear las finanzas pblicas y abrir la economa a la competencia. Uno de sus componentes clave ha sido la liberalizacin de la poltica comercial, que se ha realizado en el seno de la Unin Econmica y Monetaria del frica Occidental (UEMAO). Debido a las perturbaciones polticas que tuvieron lugar hasta 1999, ao de la normalizacin de la democracia, no han podido plasmar todos los beneficios econmicos de este programa. El actual contexto de la reforma econmica del Nger es propicio a la actividad del servicio para el crecimiento y la lucha contra la pobreza (SCCP), establecido sobre la base de un documento de estrategia de lucha contra la pobreza (DELP). Este documento, elaborado y conducido por el Gobierno del Nger, fue aprobado por el FMI en 2002. En el contexto de la Iniciativa para la reduccin de la deuda de los pases pobres muy endeudados (PPME), en 2000 el Nger obtuvo la mxima reduccin de su deuda exterior. Sin embargo, debido a los atrasos acumulados el servicio de esta deuda fue de alrededor del 30 por ciento de las exportaciones en 2002, lo que constituye un nivel insostenible. Por otra parte, el Nger tambin tiene una deuda interna importante como consecuencia de los atrasos acumulados en el pago de los salarios de la funcin pblica, lo que peridicamente origina problemas sociales. La pobreza afecta a dos de cada tres adultos, el 86 por ciento de los cuales viven en el campo. El objetivo central de la estrategia de lucha contra la pobreza es la reactivacin de la economa rural, as como el desarrollo del sector privado. Con este fin, el Nger espera obtener un mayor provecho del comercio regional, especialmente en lo que atae al desarrollo de las exportaciones de los productos agrcolas y de la ganadera. Es oportuno sealar que una parte considerable de la actividad econmica (actividades industriales, comercio y otros servicios), y de los intercambios comerciales se efectan a travs de circuitos informales. Por consiguiente, los datos econmicos y los relativos a los intercambios no son totalmente fiables. Poltica monetaria y cambiaria El Banco Central de los Estados de frica Occidental (BCEAO), institucin especializada e independiente de la UEMAO, define la poltica monetaria comn y la poltica cambiaria. A fin de garantizar una disciplina financiera en cada pas, la UEMAO tiene un Pacto de convergencia, estabilidad, crecimiento y solidaridad. Cada uno de los Estados miembros de la UEMAO est sometido a la vigilancia multilateral. Segn la Comisin de la UEMAO, el Nger no est en conformidad con siete de los ocho criterios de convergencia, sobre todo en lo que concierne a las finanzas pblicas. Desde 1999 el franco CFA est atado al euro, que a su vez ha reemplazado al franco francs. Las operaciones de cambio, movimiento de capitales y pagos de cualquier naturaleza slo pueden efectuarse por conducto de intermediarios habilitados. Se requieren documentos justificativos para permitir la salida de capitales, salvo si es en direccin de la UEMAO. Estructura de los intercambios y balanza de pagos El uranio es el principal producto de exportacin (61 por ciento del total en 2002), y su destino es la Unin Europea (UE), primer interlocutor comercial del Nger, y el Japn. El segundo rubro de las exportaciones son los productos de la ganadera, principalmente destinados a Nigeria. Este pas tambin es el destino de un importante comercio de reexportacin. La UE es el origen principal de los productos manufacturados, mientras que Nigeria suministra los combustibles, la electricidad, los fertilizantes y los cereales. Proceden de la UEMAO alrededor del 22 por ciento de las importaciones del Nger, mientras que a los pases miembros de esa Unin slo se destinan el 3 por ciento de las exportaciones. El Nger tambin es importador de arroz alimenticio (12 por ciento del total en2001). Desde 1995 el Nger registra un saldo deficitario en sus transacciones corrientes, aunque en2000 se redujo al 6 por ciento del PIB. Con la mejora de la cuenta de operaciones financieras, gracias en concreto a la reduccin de la deuda que tuvo lugar en2000, en 2001 el saldo global deficitario es de 32.700 millones de francos CFA (equivalente al 2,6 por ciento del PIB). Poltica comercial Multilateral Desde el 16 de diciembre de 1996, prosiguiendo las relaciones mantenidas con el GATT de 1947, el Nger es Miembro de la OMC. Se le ha reconocido la condicin de "pas menos adelantado (PMA)". El Nger otorga al menos el trato NMF a las importaciones de los pases Miembros de la OMC. El Nger no es parte en el Acuerdo plurilateral de la OMC sobre Contratacin Pblica, aunque prev obtener la condicin de observador. El arancel del Nger se basa completamente en el Arancel Exterior Comn (AEC) de la UEMAO desde el 1 de enero de2000. El AEC desglosa los tipos arancelarios en cuatro grandes categoras: bienes esenciales (0 por ciento); productos de primera necesidad, incluidas las materias primas bsicas, los bienes de equipo y los insumos especficos (5 por ciento); insumos y productos intermedios (10 por ciento); y bienes de consumo final (20 por ciento). Como consecuencia del AEC, el promedio aritmtico de los derechos arancelarios NMF del Nger se ha reducido del 20 por ciento en1997, segn los clculos de las autoridades, al 12,1 por ciento en 2000. Adems del AEC, el Nger y los dems miembros de la UEMAO aplican los derechos suplementarios permanentes del impuesto estadstico (RS) y del impuesto comunitario de solidaridad (PCS) a las importaciones de terceros pases, cuyo total est fijado en el 2por ciento; tambin se aplica un PCS del 0,5 por ciento en el marco de la CEDEAO. El efecto combinado de la aplicacin del derecho de aduana NMF y de los derechos suplementarios es un aumento del promedio aritmtico de los derechos efectivamente aplicados, que se eleva al 14,6 por ciento. Fuera del marco de la UEMAO, el Nger tiene un programa de verificacin de las importaciones para las transacciones que superan el umbral de 2 millones de francos CFA (alrededor de 1.300 euros), que da lugar a la aplicacin de un impuesto del 1 por ciento. Durante la Ronda Uruguay, el Nger consolid el conjunto de las lneas arancelarias relativas a los productos agropecuarios y la mayor parte de las lneas arancelarias relativas a los productos no agropecuarios, cuya cobertura total se estima en el 96,4 por ciento de las lneas arancelarias. El nivel mximo de los derechos consolidados para los productos agrcolas se ha establecido en el 50 por ciento, con excepcin de los consolidados al 200 por ciento (alrededor del 3 por ciento de las lneas arancelarias), y en el 50 por ciento para los productos no agrcolas. El Nger hizo entrar en vigor el Acuerdo sobre Valoracin en Aduana el 14 de diciembre de 2001. Sin embargo, las autoridades recurren a valores administrativos para 868 productos, que seran sustituidos por los valores de referencia adoptados por la UEMAO, con respecto a los cuales las autoridades tienen la intencin de solicitar una reserva a los Miembros de la OMC. Con efecto desde diciembre de 2002, el Nger ha establecido un sistema nacional de normalizacin, acreditacin y certificacin. En 2003 est previsto elaborar normas nigerinas para los productos alimentarios (arroz, aceite, leche), los materiales de construccin (cemento, hierro para hormign), las aguas y el medio ambiente. En mayo de2002, el Nger reformul su poltica en materia de contratacin pblica adoptando un nuevo Cdigo, que an no est en aplicacin. Sin embargo, ha conservado las preferencias en favor de las empresas nacionales y la exclusin de las empresas extranjeras en el caso de financiacin con cargo al Tesoro Nacional. El Nger ha contrado compromisos en el marco del AGCS en los servicios de turismo, pero no ha participado en las negociaciones sobre los servicios de telecomunicaciones bsicas ni en las relativas a los servicios financieros que fueron concluidas despus del final de la Ronda Uruguay. El Nger ha ratificado el Acuerdo de Bangui revisado (1999), elaborado por la Organizacin Africana de la Propiedad Intelectual (OAPI), que entr en vigor en febrero de 2002. Este Acuerdo asegura la convergencia entre el rgimen de proteccin de la propiedad intelectual de sus miembros y las obligaciones en el marco del Acuerdo sobre los ADPIC de la OMC. En virtud de su condicin de PMA, el Nger dispone de un plazo adicional, hasta 2006, para aplicar plenamente el Acuerdo sobre los ADPIC. La participacin del Nger en el sistema multilateral de comercio es deficitaria debido a los escasos medios humanos y financieros del pas. Se prev la creacin de una misin en Ginebra. Se han hecho pocas notificaciones y no se conocen ntegramente las obligaciones de los miembros. Tambin existe el riesgo de que el Nger y los pases miembros de la UEMAO se encuentren en la periferia de las negociaciones realizadas en el marco del Programa de Doha. El Nger ha participado en el Marco Integrado iniciado en 1997, pero no figura en el programa piloto del Marco Integrado redefinido, contrariamente a su deseo. En el Anexo II.1 del presente informe de la Secretara figura un proyecto de programa de asistencia tcnica en beneficio del Nger. Las esferas contempladas son principalmente: i)la armonizacin de las leyes, los reglamentos y las normas con las disposiciones de la OMC, ii) la notificacin y iii) la formacin en los mbitos relacionados con las actividades de la OMC, en concreto la creacin de una capacidad de negociacin. Regional La poltica comercial del Nger consiste principalmente en aplicar la poltica comercial comn (PCC) de la UEMAO, un mercado subregional de 72 millones de personas. El Nger tambin es miembro de la CEDEAO, al igual que Nigeria, cuyo proyecto de liberalizacin del comercio est en suspenso. Los productos locales y de la artesana tradicional originarios de la UEMAO son objeto de una franquicia arancelaria, as como un nmero limitado de productos industriales (2.240 en diciembre de2002) cuyas empresas productoras estn autorizadas por la Comisin de la UEMAO. El comercio intracomunitario tambin ha resultado favorecido por la armonizacin de las legislaciones fiscales nacionales con respecto a los impuestos sobre el consumo y el IVA, aplicados por el Nger de conformidad con el principio del trato nacional. Segn las estimaciones del FMI, la franquicia total slo se aplica a alrededor de un tercio de los intercambios intracomunitarios de la UEMAO, porcentaje relativamente bajo que se explica por los obstculos al libre comercio y tambin por el escaso nivel de industrializacin de los Miembros, el carcter complementario de sus producciones agrcolas y la dependencia de las exportaciones de algunos productos primarios bsicos destinados a los pases desarrollados. Parece inminente la adopcin de una poltica agrcola comn (PAC) operacional, cuyo objetivo sera favorecer el desarrollo del sector agropecuario reduciendo la competencia de los productos importados procedentes de terceros pases mediante una revisin al alza del AEC. No parece que por el momento se tome en consideracin la repercusin en el bienestar de los consumidores, aunque una parte importante de los gastos de las familias se consagre a la alimentacin bsica en los pases de bajos ingresos como el Nger. Interregional El Nger figura entre los pases de frica, el Caribe y el Pacfico (ACP) con los que la Unin Europea concluy en 2000 el Acuerdo de Asociacin, cuyas preferencias no recprocas son objeto de una derogacin aprobada por los pases Miembros de la OMC. Los pases miembros de la UEMAO negocian actualmente un acuerdo de asociacin econmica regional (APER) con la UE, que eventualmente remplazara al anterior acuerdo a partir de 2008. Las inquietudes principales del Nger son las consecuencias fiscales. Tambin se estudia la opcin de integracin al Sistema Generalizado de Preferencias (SGP) de la UE. Poltica de inversiones El Nger ha mejorado el marco jurdico y econmico para las empresas que se establecen en el pas mediante la adopcin de las siete actas uniformes relativas a las empresas comerciales de la Organizacin Africana de Armonizacin del Derecho Comercial (OHADA). Una ventanilla nica facilita las gestiones de los inversores, aunque persisten obstculos a la inversin. El programa de privatizacin de 12 empresas estatales, iniciado en 1996 y concluido en el caso de seis de ellas, ha estimulado la entrada de inversiones extranjeras. El Cdigo de Inversiones del Nger ofrece incentivos de ndole fiscal que aumentan en funcin de la cuanta total de la inversin. El Nger permite a las empresas autorizadas en el marco del Cdigo de Inversiones importar su equipo y su material libre de derechos e impuestos, as como los insumos. La prdida de ingresos resultante de las diversas franquicias de derechos y de impuestos otorgadas al cordn aduanero en2002 (Cdigo de Inversiones, Cdigo de Minera o Cdigo del Petrleo y contratacin pblica financiada con cargo a fondos exteriores) se ha estimado en 2002 en 14.800millones de francos CFA (10.000millones de euros). Los derechos de entrada representan alrededor del 32 por ciento de los ingresos presupuestarios. Polticas sectoriales Despus del auge del uranio a comienzos de los aos ochenta, el Nger suprimi las polticas de intervencin en el sector agropecuario. En el futuro, el Gobierno se propone apoyar el desarrollo de los sectores prometedores (el caup (nieb), el ganado, la carne, las pieles y los cueros), mediante el suministro de bienes pblicos (infraestructuras, atencin a las necesidades sociales y de salud, apoyo/asesoramiento). Si bien durante mucho tiempo el uranio fue la principal riqueza minera del Nger, su importancia ha disminuido y su porvenir es incierto. El Nger espera estimular la inversin extranjera en los sectores minero y del petrleo con el fin de diversificar las sustancias explotadas. El Nger ofrece incentivos fiscales a los inversores y ha iniciado un amplio programa de inversiones en infraestructuras. La actividad industrial en el Nger est poco desarrollada y se basa esencialmente en el sector agroalimentario. El desarrollo de este sector tropieza con numerosos obstculos, en concreto los costos elevados de produccin, el limitado acceso a la financiacin, la presin fiscal ejercida en las empresas en el sector estructurado y la competencia del sector no estructurado, e incluso del comercio internacional fraudulento. El Nger espera desarrollar su potencial de turismo cultural y turismo ecolgico, y ha aumentado considerablemente el ingreso de turistas desde 1996. En el sector de las telecomunicaciones, el operador histrico del sector (SONITEL) fue privatizado en 2001, aunque conservar su monopolio en la telefona fija hasta 2004, lo que reduce sensiblemente los beneficios de los consumidores. No obstante, dos operadores han adquirido licencias para ofrecer servicios de telefona mvil. El sector bancario atraviesa por una crisis mayor desde 1990, lo que ha reducido notablemente las posibilidades de crdito en la economa del pas. Aunque en la actualidad el sector bancario ha sido restablecido con sujecin a la reglamentacin comn de la UEMAO, desempea un papel marginal en la economa del Nger, sobre todo respecto del sector agropecuario que es clave. Su financiacin se beneficia actualmente de la expansin de las posibilidades que ofrece la microfinanciacin. Perspectivas Las perspectivas econmicas y financieras del Nger en 2003 estaran vinculadas a la solucin de la crisis en Cte d'Ivoire y a la evolucin de la situacin internacional, en especial con respecto a los precios de los productos del petrleo. Los principales objetivos macroeconmicos fijados en 2003 son: conseguir una tasa de crecimiento del PIB real del 4 por ciento; mantener la tasa de inflacin por debajo del 3por ciento; contener el dficit de la cuenta corriente de la balanza de pagos (excluidas las transferencias pblicas) en el 9 por ciento del PIB. Para el perodo 2001-2005, las autoridades nigerinas cuentan con un crecimiento anual medio del 4 por ciento, lo que aumentara el ingreso por habitante en un 0,7 por ciento anual, dado que la progresin demogrfica es del 3,3 por ciento. No obstante, sigue siendo una preocupacin fundamental el hecho de que los resultados econmicos y el bienestar social dependan de la pluviometra. A mediano plazo, en los resultados econmicos del Nger deberan reflejarse los importantes esfuerzos realizados desde 1994 por sanear las finanzas pblicas y abrir la economa a la competencia as como la inversin pblica en infraestructuras sociales bsicas para ir a la raz del problema de la pobreza. El desarrollo del sector rural debera tambin beneficiarse de las posibilidades de una mayor comercializacin y diversificacin de los cultivos rentables que ofrece el comercio regional. Esta estrategia ofrece posibilidades al Nger por tratarse de un pas sin salida al mar, por sus vnculos lingsticos y culturales con los pases vecinos y debido a la explotacin de los aspectos complementarios de la produccin agrcola y ganadera. En el plano multilateral, el Nger podra eventualmente contemplar la diversificacin de sus exportaciones minerales y encontrar mercados para sus exportaciones de productos agropecuarios de artesana o del sector de los servicios. WT/TPR/S/118 Examen de las Polticas Comerciales Pgina  PAGE vi Nger WT/TPR/S/118 Pgina  PAGE i WT/TPR/S/118 Examen de las Polticas Comerciales Pgina  PAGE iv Nger WT/TPR/S/118 Pgina  PAGE iii WT/TPR/S/118 Examen de las Polticas Comerciales Pgina  PAGE vi Nger WT/TPR/S/118 Pgina  PAGE v WT/TPR/S/118 Examen de las Polticas Comerciales Pgina  PAGE x Nger WT/TPR/S/118 Pgina  PAGE xi $/345LMYZ[r|KLVWX/0FGLMORScd    J K S T V ]  CJmH:CJCJ6CJB*j}UjU jUCJ5 j5U:CJ,>* 5:CJ,L$/01234[opqr| 0!$$l40+p# E #$$l40+p# E $d$!$$l40+p#`E $$$dh$$/01234[opqr|}~ !"#$-.OPQReL M T U V ] ^  < T g   : ^  K d  9 I r .Gx< HG  _|}~ G$G$ $$l0+p#E $$ @"$$l`0+p#E $$ $$l0+p#E  !"#$-.OPQReL M H$$l $%$$l G$G$M T U V ] ^  < T g   : ^ !" x !" $ U"" $ U""< 5 <      6 : L _ e  4 9 /BG mn"5;joeln 5CJmH6CJCJmHCJ:CJ\  K d  9 I r .Gx  $ !" !" x !" :Zw4Qm C%d!:o2Dex#U u!lmnxyz{ F ?< @[ :Zw4Qm C%d!:o x !" !"2Dex?$<@ p#9!U" !" x !"#U u!lmn?<x{Rdddddddddddddddddddddeeeee e'e(e.e/e2e3e4e5epeqewexeze{e|e}eeeeeeeeeeeeeeeee f ffffffff f5mH mH 5mH jU6B*6 5CJmHCJmHCJLxyz{q!$&'(F*++L-/v000<@S p#S9!U"@ p#S9!U"q!$&'(F*++L-/v000<2µreXOC6B  G  F  B  aB   aB   G   B   B   G   B   B   ;B   ;B   B  G  0<247-:;<*>I?:ACTE]EFHeJmL{LNN QSTU=WXZ\\<247-:;<*>I?:ACTE]EFHeJmL{L˾}obUH;- G   B   B   B   B   "G   "B   OB   O@B   @_B   _B   B   \B   \B  B  MB  M{LNN QSTU=WXZ\\}`Rdddee e e e.e/e2e4e5e6e7eweeeeeeƹ|ob```\ZXX````ZXX``\ZUU  7B  " 7B  ! 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